11

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку

ТОВ "Будспецсервіс" створено в 2003 р. Свiдоцтво про державну реєстрацiю10701050003000089 вiд

09.09.2003р видане Печерською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю. Введено в

експлуатацію І чергу житлового кварталу з об`єктами соціального призначенн та підземним паркінгом

розташованого за адресою: м.Київ, вул.Професора Підвисоцького (територія військового містечка №2) у

Печерському районі м.Києва та розпочато будівництво в квітні 2010 року ІІ черги житлового кварталу з

об`єктами соціального призначенн та підземним паркінгом розташованого за адресою: м.Київ,

вул.Професора Підвисоцького (територія військового містечка №2) у Печерському районі м.Києва.

Інформація про організаційну структуру емітента

Організаційна структура емітента: вищий орган – Загальні збори учасників; виконавчий орган - Директор;

контролюючий орган - Ревізійна комісія. Емітент не має дочірніх підприємств, філій, представництв та

інших відокремлених підрозділів.

Пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб

Протягом звітного періоду емітент не отримував будь-яких пропозицій щодо реорганізації з боку третіх

осіб.

Опис обраної облікової політики

Облікова політика емітента встановлена наказом від 01.07.2007 р. відповідно до вимог Закону України "Про

бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07. 1999 р. №996-14. Прийнято проводити

прямолінійний метод нарахування амортизації з корисним строком використанням в залежності від виду

основних засобів. Оцінка вартості запасів відбувається за методом ФІФО. Фінансові інвестиції

відображаються в бухгалтерському обліку по собівартості, різниця між собівартістю і вартістю погашення

фінансових інвестицій амортизується.

Текст аудиторського висновку

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю

«Будспецсервіс» станом на 31.12.2011 року м. Київ 17 лютого 2012р.

Аудиторський звіт (висновок) подається вищому органу управління Товариства з обмеженою

відповідальністю «Будспецсервіс» (далі Товариство) – зборам учасників, які складаються з учасників

Товариства або їх представників та, у відповідності до чинного законодавства, Національній комісії з цінних

паперів та фондового ринку, на вимогу нормативних актів останньої. Ми провели аудит фінансової звітності

ТОВ «Будспецсервіс» станом на 31.12.2011р., що додається, яка включає баланс, звіт про фінансові

результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки до річної фінансової звітності,

стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснювальні записки.

Відповідальність керівництва за фінансову звітність

Керівництво Товариства несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності

відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від

16.07.1999 року, затверджених Міністерством фінансів України Національних положень (стандартів)

бухгалтерського обліку та за такий внутрішній контроль, який керівництво Товариства визначає як

необхідний для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень

унаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність аудитора

Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів

проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти

вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для

отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Перевірку сплановано та проведено у відповідності з вимогами Закону України «Про аудиторську

діяльність» від 22.04.1993р. № 3125 – ХII; Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які

подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації та випуску

цінних паперів, а також при поданні регулярної інформації емітентами та професійними учасниками

фондового ринку, затвердженого рішенням ДКЦПФР №1528 від 19.12.2006р.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і

розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку

ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки.

Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання

та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських

процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього

контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових

політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних керівництвом Товариства, та загального подання

фінансової звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Висловлення думки

Концептуальною основою складання фінансової звітності Товариства з обмеженою діяльністю

«Будспецсервіс» за 2011 рік є затверджені Міністерством Фінансів України Положення (стандарти)

бухгалтерського обліку, чинні протягом звітного періоду. Застосована Товариством облікова політика

відповідає визначеній концептуальній основі.

Звертаємо увагу, що аудитори не приймали участі при інвентаризації необоротних активів та товарно-

матеріальних цінностей, тому ми не можемо висловити думку стосовно фактичної наявності необоротних

активів та запасів на звітну дату.

Слід зауважити, що Товариством не дотримано вимог П(С)БО «10 Дебіторська заборгованість» у частині

визначення в обліковій політиці способу розрахунку резерву сумнівних боргів за одним із методів:

застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості або застосування коефіцієнта сумнівності стосовно

поточної дебіторської заборгованості. Відповідно розрахунок резерву не здійснювався.

У зв’язку з тим, що аудитори не проводили звірки дебіторської заборгованості шляхом направлення

письмових запитів на адресу підприємств-дебіторів, тому ми не можемо висловити думку стосовно повноти

відображення дебіторської заборгованості в обліку Товариства на дату звітності.

Звертаємо увагу на необхідність усунення від’ємного значення вартості чистих активів та приведення їх

значення до розміру статутного капіталу Товариства протягом наступного звітного періоду.

На нашу думку представлені підприємством фінансові звіти, окрім зазначених вище зауважень, у всіх

суттєвих аспектах достовірно згідно принципів обліку і національних положень (стандартів) бухгалтерського

обліку, відображають фінансовий стан ТОВ «Будспецсервіс» станом на 31.12.2011 року, надана інформація

дає дійсне уявлення про реальний стан активів, зобов’язань та капіталу суб`єкта, що перевірявся.

Директор ТОВ «Аудиторська Група «АСКР» __________________ Р. В. Шестопал

(Сертифікат аудитора серії А № 003617 від 29 січня1999р.

Рішення Аудиторської палати України № 74 від 29.01.1999р.)

ВИСНОВОК ЩОДО ВИМОГ РІШЕННЯ ДКЦПФР ВІД 19.12.2006 РОКУ ЗА № 1528

1.Основні відомості про аудиторську фірму

Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська Група «АСКР»

Код ЄДРПОУ31747036

Місцезнаходження:02091, м. Київ, вул. Тростянецька, 6-Ж, к. 186

Реєстраційні дані:Зареєстроване Дарницькою районною в м. Києві Державною адміністрацією 06.12.2001р.,

номер запису про заміну свідоцтва 10651050002012368

Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які надають

аудиторські послугиСвідоцтво №2899 видане за рішенням Аудиторської Палати України від 23.04.2002р.

№109, подовжене рішенням АПУ №175/7 від 29.03.2007р.

Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські

перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку цінних паперів, видане рішенням Державної

комісії з цінних паперів та фондового ринку Свідоцтво АБ № 001007 видане рішенням Державної комісії з

цінних паперів та фондового ринку № 93 від 26.01.2010р., чинне до 29.03.2012р.

Керівник Шестопал Раїса Василівна

Інформація про аудитора Сертифікат аудитора - Серія «А» № 003617, виданий на підставі рішення

Аудиторської палати України від 29.01.1999р. за № 74, термін дії - до 29.01.2013р.

Контактний телефон (044) 599-8-555

2.Основні відомості про Товариство

Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «Будспецсервіс»

Код ЄДРПОУ32555547

Місцезнаходження:01133 м. Київ, вул. Мечникова, буд.8, к.22

Контактний телефон(044) 280-12-55; 280-09-20

Реєстраційні дані:Зареєстроване Печерською районною в м. Києві Державною адміністрацією 09.09.2003р.,

номер запису про заміну свідоцтва 10701050003000089

Назва банку, р/р, МФО банку ВАТ КБ «Хрещатик» в м. Києві, МФО 300670, розрахунковий рахунок

2600200018648 (грн.);

ВАТ КБ «Хрещатик» в м. Києві, МФО 300670, розрахунковий рахунок 2600900028648 (дол.США)

АБ «Національні інвестиції» в м. Києві, МФО 300498, розрахунковий рахунок 260073012717

(мультивалютний);

ПФ ВАТ КБ «Хрещатик» в м.Києві, МФО 380139, розрахунковий рахунок 2600847010752

(мультивалютний).

Основні види діяльності45.21.1 – загальне будівництво будівель (нові роботи, роботи з заміни, реконструкції

та відновлення)

70.31.2 – посередницькі послуги під час купівлі, продажу, здавання в оренду та оцінювання нерухомості

невиробничого призначення

74.20.1 – діяльність у сфері архітектури, інженерна та технічна діяльність, пов’язана з будівництвом

65.23.0 – інші види фінансового посередництва, не віднесені до інших угруповань

65.12.9 – інші види грошового посередництва;

70.20.1 – здавання під найом власної та державної нерухомості виробничо-технічного та культурного

призначення.

Довідка про взяття на облік юридичної особи, як такої, що має право надавати послуги з надання порук

фінансовими активами Видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.

Довідка ПР №145 видана згідно рішення №3409 від 25.01.2005р.

Перелік ліцензій (дозволів) на провадження певних видів діяльності із зазначенням терміну закінчення їх дії

Ліцензія Міністерства регіонального розвитку та будівництва України, видана Інспекцією Державного

архітектурно-будівельного контролю в м. Києві 09.02.2010 року, Серія АВ, № 512135 щодо господарської

діяльності, пов’язаної із створенням об’єктів архітектури (інжинірингові роботи, технічний нагляд за

будівництвом, будов житлового і громадського призначення). Строк дії ліцензії: по 09.02.2013р.

Дозвіл на виконання підготовчих робіт від 14.04.2010р. №1963-Пч/С, виданий Інспекцією Державного

архітектурно-будівельного контролю в м. Києві. Строк дії дозволу: до 01.09.2010р.

Дозвіл на виконання будівельних робіт від 17.06.2010р. №2053-Пч/С, виданий Інспекцією Державного

архітектурно-будівельного контролю в м. Києві. Строк дії дозволу: до 17.06.2015р.

3.Основні відомості про умови договору на проведення аудиту

Підставою для проведення перевірки є договір № 4/11-А від 25.11.2011р. ТОВ «Аудиторська Група

«АСКР». Незалежна аудиторська перевірка фінансової звітності Товариства проведена в особі аудитора

Шестопал Раїси Василівни (сертифікат аудитора серії А № 003617 від 29 січня1999р., виданий згідно

рішення Аудиторської палати України № 74 від 29.01.1999р.).

Термін перевірки: розпочата 09.02.2012р., закінчена 17.02.2012р.

В ході проведення аудиту були перевірені наступні документи:

-Статут товариства та зміни до нього;

-протоколи Загальних зборів учасників товариства;

-договори фінансово-господарської діяльності;

-первинні документи по обліку касових та банківських операцій, з засновниками, запасів та витрат

підприємства;

-головна книга, журнали-ордери та інші реєстри синтетичного та аналітичного обліку за 2011 рік;

-фінансова звітність станом на 31.12.2011р. у складі балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух

грошових коштів, звіту про власний капітал, приміток до річної фінансової звітності.

В ході проведення аудиторської перевірки були вивчені установчі документи, зроблено порівняння даних,

відображених в бухгалтерській звітності з даними журналів-ордерів, зроблена оцінка господарських

операцій, відображених в бухгалтерському обліку вимогам діючого законодавства. До інформації, що

перевірялась, були застосовані такі процедури аудиту: перевірка, обчислення, аналітичні процедури. Вхідні

залишки на початок звітного періоду не є предметом перевірки.

4.Результати перевірки окремих компонентів фінансової звітності

При перевірці окремих компонентів фінансової звітності за період з 01.01.2011 по 31.12.2011р. ми керувалися законодавством України у сфері господарської діяльності, встановленим порядком ведення

бухгалтерського обліку і формування фінансової звітності відповідно до Національних положень

(стандартів) бухгалтерського обліку і Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в

Україні».

4.1.Підтвердження правильності, класифікації та оцінки активів у бухгалтерському обліку Товариства

4.1.1.Облік основних засобів і нематеріальних активів

На нашу думку, бухгалтерський облік основних засобів Товариства протягом 2011 року та розкриття

інформації про них у фінансовій звітності станом на 31.12.2011 року в усіх суттєвих аспектах здійснено

відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби», затвердженого наказом

Міністерства фінансів України 27 квітня 2000р. № 92. Розкриття інформації про основні засоби у фінансовій

звітності за звітний період здійснено Товариством у відповідності з П(С)БО 1 «Загальні вимоги до

фінансової звітності» і П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом Міністерства фінансів України від

31.03.99 р. № 87.

Звертаємо увагу, що аудитори не приймали участь у проведенні інвентаризації основних засобів та інших

необоротних матеріальних активів, тому ми не можемо висловити думку стосовно фактичної наявності

основних засобів та інших необоротних матеріальних активів на дату складання фінансової звітності.

Стаття балансу «Основні засоби» за залишковою вартістю станом на 31.12.2011 року виражена у розмірі 2

123 тис. грн. У даній статті наводиться вартість власних основних засобів та інших необоротних

матеріальних активів.

Залишкова вартість власних основних засобів Товариства на 31.12.2011 року становить 1 574 тис. грн.

Залишкова вартість інших необоротних матеріальних активів Товариства станом на 31.12.2011 року

становить 549 тис. грн.

До складу основних засобів зараховувались активи з терміном їх корисного використання більше 1 року. В

бухгалтерському обліку основних засобів встановлено відповідність даних аналітичного та синтетичного

обліку відповідно до П(С)БО № 7 «Основні засоби». Ведення податкового обліку основних засобів

здійснюється із застосуванням норм Податкового кодексу України від 02.12.2010р. за №2755-VI.

Облік зносу та амортизації основних засобів відповідає вимогам чинного законодавства.

Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів нараховується в першому місяці використання

об’єкта в розмірі 100% його вартості при введенні в експлуатацію.

На нашу думку, бухгалтерський облік нематеріальних активів Товариства протягом 2011 року та розкриття

інформації про них у фінансовій звітності станом на 31.12.2011 року в усіх суттєвих аспектах здійснено

відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 8 «Нематеріальні активи», затвердженого

наказом Міністерства фінансів України 18 жовтня 1999р. № 242. Розкриття інформації про нематеріальні

активи у фінансовій звітності за звітний період здійснено Товариством у відповідності з П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» і П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом Міністерства фінансів України

від 31.03.99р. № 87.

Залишкова вартість нематеріальних активів Товариства на 31.12.2011р. становить 488 тис. грн.

Амортизація нематеріальних активів нараховується прямолінійним методом.

В бухгалтерському обліку визнання, оцінка, облік незавершених капітальних інвестицій в усіх суттєвих

аспектах здійснено відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби». До

складу незавершених капітальних інвестицій зараховувались капітальні інвестиції в будівництво,

виготовлення, реконструкцію, модернізацію, придбання об’єктів необоротних матеріальних активів,

введення яких в експлуатацію на дату балансу не відбулося.

Вартість незавершених капітальних інвестицій станом на 31.12.2011 року обліковується у сумі 27 569 тис.

грн.

4.1.2.Облік товарно-матеріальних цінностей

На нашу думку, бухгалтерський облік товарно-матеріальних цінностей Товариства протягом 2011 року,

розкриття інформації про них та оцінка на дату балансу у фінансовій звітності станом на 31.12.2011 року в

усіх суттєвих аспектах здійснені відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 «Запаси»,

затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20 жовтня 1999р. № 246 та відповідно до

прийнятої облікової політики. Розкриття інформації про товарно-матеріальні цінності у фінансовій звітності за

2011 рік проведено Товариством в відповідності з П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» і

П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 р.№ 87.

В зв’язку з тим, що аудитори не приймали участі в інвентаризації ТМЦ, ми не можемо висловити думку

стосовно фактичної наявності запасів на звітну дату. Під час перевірки було досліджено інвентаризаційні

описи та було звірено ці описи з даними бухгалтерського обліку. Дані бухгалтерського обліку відповідають

результатам інвентаризації.

Придбані (отримані) запаси обліковувались за первісною вартістю, згідно п.9 П(С)БУ 9 «Запаси». Вибуття

запасів оцінювалось згідно методу собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО).

Станом на 31.12.2011р. вартість запасів Товариства становить 593 345 тис. грн., у склад яких включається:

-Виробничі запаси – 16 067 тис. грн.;

-Незавершене виробництво – 563 137 тис. грн.;

-Готова продукція – 11 603 тис. грн.;

-Товари – 2 538 тис. грн.

Незавершене виробництво формується Товариством з витрат понесених на виконання будівельно-

монтажних робіт, які формують фактичну собівартість виконаних робіт по будівництву об’єктів.

Облік незавершеного виробництва на Товаристві ведеться у відповідності з Методичними рекомендаціями з формування собівартості будівельно-монтажних робіт, затверджених наказом Міністерства регіонального

розвитку та будівництва України від 31.12.2010р. за №573.

Стаття «Товари» складається з вартості отриманого металобрухту, який підлягає подальшому продажу.

4.1.3.Облік фінансових інвестицій Товариства

Бухгалтерський облік фінансових інвестицій Товариства протягом 2011 року та розкриття інформації про них

у фінансовій звітності станом на 31.12.2011 року в усіх суттєвих аспектах здійснено відповідно до

Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 12 «Фінансові інвестиції», затвердженого наказом

Міністерства фінансів України 26 квітня 2000р. № 91. Розкриття інформації про фінансові інвестиції у

фінансовій звітності за звітний період здійснено Товариством у відповідності з П(С)БО 1 «Загальні вимоги

до фінансової звітності» і П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом Міністерства фінансів України від

31.03.99 р. № 87.

Обсяг фінансових інвестицій станом на 31.12.2011 року становить 1 682 тис. грн., які складаються з

довгострокових фінансових інвестицій в сумі 1 275 тис. грн. та поточних фінансових інвестицій в сумі 407

тис. грн.

До складу довгострокових фінансових інвестицій товариством зараховувались фінансові інвестиції за

справедливою вартістю на дату балансу на період більше одного року.

По статті «Поточні фінансові інвестиції» відображаються фінансові інвестиції за справедливою вартістю на

дату балансу на період не більше одного року, а також ті фінансові інвестиції, які планується реалізувати

протягом року.

4.1.4.Облік дебіторської заборгованості

Станом на 31.12.2011р. Товариство має дебіторську заборгованість в розмірі 386 417 тис. грн., яка

складається з наступних статей:

-Дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги – 39 727 тис. грн.;

-Дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом – 68 398 тис. грн.;

-Дебіторської заборгованості за виданими авансами – 126 807 тис. грн.;

-Іншої поточної дебіторської заборгованості – 151 485 тис. грн.

Слід зауважити, що Товариством не дотримано вимог П(С)БО «10 Дебіторська заборгованість» у частині

визначення в обліковій політиці способу розрахунку резерву сумнівних боргів за одним із методів:

застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості або застосування коефіцієнта сумнівності стосовно

поточної дебіторської заборгованості. Відповідно розрахунок резерву не здійснювався.

Звертаємо увагу, що аудитори не проводили звірку дебіторської заборгованості шляхом направлення

письмових запитів на адресу підприємств-дебіторів, тому ми не можемо висловити думку стосовно повноти

відображення дебіторської заборгованості в обліку Товариства на дату звітності

В усіх інших суттєвих аспектах, бухгалтерський облік дебіторської заборгованості Товариства протягом 2011 року, розкриття інформації про них та оцінка на дату балансу у фінансовій звітності станом на

31.12.2011 року здійснені відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 «Дебіторська

заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 8 жовтня 1999р. № 237 та

відповідно до прийнятої облікової політики. Розкриття інформації про дебіторську заборгованість у

фінансовій звітності за 2011 рік проведено Товариством у відповідності з П(С)БО 1 «Загальні вимоги до

фінансової звітності» і П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом Міністерства фінансів України від

31.03.99р. № 87.

4.1.5.Облік грошових коштів та їх еквівалентів

Бухгалтерський облік грошових коштів та їх еквівалентів Товариства протягом звітного періоду та

розкриття інформації про них на дату балансу у фінансовій звітності станом на 31.12.2011 року в усіх

суттєвих аспектах здійснені відповідно до П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом Міністерства

фінансів України від 31.03.99р. № 87.

Облік касових операцій, залишків каси, ведення операцій на рахунках в банку відповідають вимогам

чинного законодавства. Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти у фінансовій звітності за

звітний період проведено Товариством в відповідності з П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової

звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99р. № 87.

Станом на 31.12.2011 року грошові кошти та їх еквіваленти в балансі Товариства складають 4 078 тис. грн.

в національній валюті України та 1 849 тис. грн. в іноземній валюті.

4.1.6.Облік інших оборотних активів Товариства

Стаття балансу Товариства «Інші оборотні активи» становить суму в розмірі 30 тис. грн. і складається з

суми податку на додану вартість в розмірі, визначену виходячи із суми одержаних авансів за готову

продукцію, товари, інші матеріальні цінності, роботи, послуги, що підлягають виконанню.

4.1.7.Підтвердження реальності, класифікації та оцінки витрат майбутніх періодів

Бухгалтерський облік витрат майбутніх періодів за перевірений період здійснюється відповідно до вимог

П(С)БО. Згідно вимог П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом Міністерства фінансів України від

31.03.99р. № 87, до моменту списання на витрати, витрати майбутніх періодів обліковуються на рахунку 39

«Витрати майбутніх періодів». Списання їх на витрати проводиться відповідно до П(С)БО 16 «Витрати»,

затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999р. №318.

Витрати майбутніх періодів станом на 31.12.2011р. складають 179 тис. грн. В даній статті відображені

витрати, що мали місце протягом минулого періоду, але належать до наступних звітних періодів.

4.2.Підтвердження реальності, класифікації та оцінки зобов’язань у бухгалтерському обліку Товариства

Аудитори звертають увагу, що Товариством ведеться бухгалтерський облік отриманих позик від інших

господарюючих суб’єктів (крім банків) на субрахунку 601 «Короткострокові кредити банків у національній

валюті». Станом на 31.12.2011 року Товариством обліковувались позики отримані від:

-ТОВ «КУА «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» ПЗНВІФ «МІСЬКИЙ КВАРТАЛ» на загальну суму 414 000

тис. грн. (позика отримана в гривнях під 3% річних, терміном на 1 рік від дати укладення угод).

-Компанія ЮДП Холдингз Лімітед на загальну суму 159 196 тис. грн. (позика отримана в доларах США під

1,9% річних, терміном до 23.01.14р.).

У фінансовому звіті Товариства станом на 31.12.2011р. дані позики у розмірі 573 196 тис. грн. відображені у

статті балансу «Короткострокові кредити банків».

Нагадуємо, що у Листі Міністерства фінансів України від 29.12.2008р. № 31-34000-20-16/45983 зазначено,

що бухгалтерський облік отриманих підприємством короткострокових позик, кредитів (крім позик, кредитів

банків) відповідно до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу,

зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів

України від 30.11.1999р. № 291, ведеться на субрахунку 685 «Розрахунки з іншими кредиторами». Таким

чином, стаття балансу «Короткострокові кредити банків» станом на 31.12.2011р. повинна становити 0,0

грн., а отримані короткострокові позики у розмірі 573 196 тис. грн. повинні бути відображені у складі статті

балансу «Інші поточні зобов’язання».

На нашу думку, бухгалтерський облік зобов’язань Товариства протягом 2011 року та розкриття інформації

про них на дату балансу у фінансовій звітності станом на 31.12.2011 року, крім зазначених вище зауважень

в усіх суттєвих аспектах здійснені відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11

«Зобов’язання», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. № 20. Розкриття

інформації про зобов’язання у фінансовій звітності за 2011 рік проведено Товариством в відповідності з

П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» і П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом

Міністерства фінансів України від 31.03.99р. № 87.

Структура зобов’язань Товариства станом на 31.12.2011р. має наступний вигляд:

довгострокові зобов’язання – 635 353 тис. грн. Дана стаття складається з зобов’язань за випущеними та

розміщеними облігаціями Товариства. Інформація, щодо їх розміщення наведена у розділі 8 «Емісія

облігацій Товариством» даного звіту.

поточні (короткострокові) зобов’язання – 606 754 тис. грн. в т.ч.:

-короткострокові кредити банків – 573 196 тис. грн.;

-кредиторська заборгованість та товари, роботи, послуги – 1 233 тис. грн.;

-за розрахунками з одержаних авансів – 135 тис. грн.;

-за розрахунками з бюджетом – 197 тис. грн.;

-зі страхування – 162 тис. грн.;

-з оплати праці – 322 тис. грн.;

-інші поточні зобов’язання – 31 509 тис. грн.

Інформація про грошові зобов’язання емітента (кредитна історія емітента) станом на 31.12.2011 року:

Види зобов'язань-Дата виникнення-Непогашена частина боргу (тис. грн.)-Відсоток за користування

коштами (відсоток річних)-Дата погашення

Позика Договiр б/н-23.12.2008-159 196-1,9-23.01.2014

Позика Договiр №П-011/5-11.05.2011-50 000-3,0-01.12.2012

Позика Договiр №П-01/6-01.06.2011-77 000-3,0-01.12.2012

Позика Договiр №П-12/7-12.07.2011-50 000-3,0-11.07.2012

Позика Договiр №П-05/8-05.08.2011-70 000-3,0-04.08.2012

Позика Договiр №П-17/10-17.10.2011-70 000-3,0-16.10.2012

Позика Договiр №П-26/10-26.10.2011-7 500-3,0-25.10.2012

Позика Договiр №П-11/11-11.11.2011-70 000-3,0-10.11.2012

Позика Договiр №П-22/12-22.12.2011-19 500-3,0-21.12.2012

Разом-573 196

Рішення судів, що стосуються виникнення, виконання та припинення зобов’язань за вказаними договорами

позики та кредиту не приймалися. Відсутні кредитні правочини, які не були виконані.

4.3.Підтвердження правильності та адекватності визначення власного капіталу, його структури та призначення

На нашу думку, бухгалтерський облік власного капіталу Товариства відповідає вимогам П(С)БО, а розкриття інформації про власний капітал у фінансовій звітності за 2011 рік проведено Товариством у відповідності з П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» і П(С)БО 2 «Баланс», затверджених наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99р. № 87.

Власний капітал Товариства станом на 31.12.2011р. має від’ємне значення та становить (224 551) тис. грн.

Структура власного капіталу наступна:

-статутний капітал – 86 101 тис. грн.;

-непокритий збиток – (310 652) тис. грн.

4.3.1Учасники Товариства та підтвердження сплати учасниками Товариства статутного фонду

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №1 від 09.07.2003р. було прийнято рішення про створення Товариства та формування Статутного капіталу у розмірі 500 000,0 грн. (п’ятсот тисяч гривень 00 коп.)., який було зареєстровано Печерською районною Державною адміністрацією в м. Києві 09.09.2003 року за №38415.

Засновниками ТОВ «Будспецсервіс» згідно даної редакції Статуту Товариства були:

ТОВ «Інвест-Фінанс» (код ЄДРПОУ 32423377), частка в розмірі 5 000,0 грн. (п’ять тисяч гривень 00 копійок) складає 1% статутного капіталу.

Міжнародна комерційна компанія «Майнлайн Кепітал ІНК» (реєстраційний номер 379214), частка в розмірі 495 000 грн. (чотириста дев’яносто п’ять тисяч гривень 00 копійок) складає 99% статутного капіталу.

Сплата внесків учасників до статутного капіталу підприємства відбувалась наступним чином:

Товариство з обмеженою відповідальністю «Інвест-Фінанс» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 5 000,0 грн. (п’ять тисяч гривень 00 копійок), згідно виписок обслуговуючого підприємство банку:

-від 05.09.2003р. на суму 1 500,0 грн. (одна тисяча п’ятсот гривень 00 копійок);

-від 29.04.2004р. на суму 3 500,0 грн. (три тисячі п’ятсот гривень 00 копійок).

Міжнародна комерційна компанія «Майнлайн Кепітал ІНК» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 494 743,73 грн. (чотириста дев’яносто чотири тисячі сімсот сорок три гривні 73 копійки), згідно виписок обслуговуючого підприємство банку:

-від 05.09.2003 року на суму 153 280,63 грн. (сто п’ятдесят три тисячі двісті вісімдесят гривень 63 копійки);

-від 30.04.2004 року на суму 341 463,10 грн. (триста сорок одна тисяча чотириста шістдесят три гривні 10 копійок).

Статутний фонд Товариства у розмірі 500 000,0 грн. не сплачено та не сформовано в повному обсязі на суму курсової різниці у розмірі 256,27 грн. (одна тисяча триста п'ятнадцять гривень 21 копійка).

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №4/06/04 від 07.06.2004р. було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу Товариства до розміру 4 000 000,0 грн. (чотири мільйони гривень 00 копійок) за рахунок додаткового внеску Міжнародної комерційної компанії «Майнлайн Кепітал ІНК» у розмірі 3 500 000,0 грн. (три мільйони п’ятсот тисяч гривень 00 копійок).

Засновниками ТОВ «Будспецсервіс» згідно даної редакції Статуту Товариства були:

ТОВ «Інвест-Фінанс» (код ЄДРПОУ 32423377), частка у розмірі 5 000,0 грн. (п’ять тисяч гривень 00 копійок) складає 0,125% статутного капіталу.

Міжнародна комерційна компанія «Майнлайн Кепітал ІНК» (реєстраційний номер 379214), частка в розмірі 3 995 000 грн. (три мільйони дев’ятсот дев’яносто п’ять тисяч гривень) складає 99,875% статутного капіталу.

Сплата внесків учасників до статутного капіталу підприємства відбувалась наступним чином:

Міжнародна комерційна компанія «Майнлайн Кепітал ІНК» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 3 498 941,06 грн. (три мільйони чотириста дев’яносто вісім тисяч дев’ятсот сорок одна гривня 06 копійок), згідно виписки обслуговуючого підприємство банку від 30.06.2004р.

Статутний фонд Товариства у розмірі 4 000 000,0 грн. (чотири мільйони гривень 00 копійок) не сплачено та не сформовано у повному обсязі на суму курсової різниці у розмірі 1 315,21 грн. (одна тисяча триста п'ятнадцять гривень 21 копійка).

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №1 від 05.07.2004р. від 05.07.2004р. було прийнято рішення про вихід зі складу учасників Товариства МБК «Майнлайн Кепітал ІНК» та прийняття до складу учасників Міжнародної бізнес компанії «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» зі збільшенням статутного капіталу Товариства до розміру 17 296 250,0 грн. (сімнадцять мільйонів двісті дев’яносто шість тисяч двісті п’ятдесят гривень 00 копійок) за рахунок додаткового внеску Міжнародної бізнес компанії «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» у розмірі 13 296 250,0 грн. (тринадцять мільйонів двісті дев’яносто шість тисяч двісті п’ятдесят гривень 00 копійок).

Засновниками ТОВ «Будспецсервіс» згідно даної редакції Статуту Товариства були:

ТОВ «Інвест-Фінанс» (код ЄДРПОУ 32423377), частка у розмірі 5 000,0 грн. (п’ять тисяч гривень 00 копійок) складає 0,29% статутного капіталу.

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД», частка в розмірі 17 291 250,0 грн. (сімнадцять мільйонів двісті дев’яносто одна тисяча двісті п’ятдесят гривень 00 копійок) складає 99,971% статутного капіталу.

Сплата внесків учасників до статутного капіталу підприємства відбувалась наступним чином:

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 13 296 250,0 грн. (тринадцять мільйонів двісті дев’яносто шість тисяч двісті п’ятдесят гривень 00 копійок), згідно виписок обслуговуючого підприємство банку:

-від 12.10.2004 року на суму 465 774,70 грн. (чотириста шістдесят п’ять тисяч сімсот сімдесят чотири гривні 70 копійок);

-від 10.12.2004 року на суму 1 588 000,00 грн. (один мільйон п’ятсот вісімдесят вісім тисяч гривень 00 копійок);

-від 11.02.2005 року на суму 201 388,60 грн. (двісті одна тисяча триста вісімдесят вісім гривень 60 копійок);

-від 23.02.2005 року на суму 30 000,00 грн. (тридцять тисяч гривень 00 копійок);

-від 02.03.2005 року на суму 450 000,00 грн. (чотириста п’ятдесят тисяч гривень 00 копійок);

-від 06.07.2005 року на суму 1 223 310,00 грн. (один мільйон двісті двадцять три тисячі триста десять гривень 00 копійок);

-від 04.08.2005 року на суму 757 500,00 грн. (сімсот п’ятдесят сім тисяч п’ятсот гривень 00 копійок);

-від 22.09.2005 року на суму 3 100 000,00 грн. (три мільйони сто тисяч гривень 00 копійок);

-від 26.09.2005 року на суму 4 000 000,00 грн. (чотири мільйони гривень 00 копійок);

-від 06.10.2005 року на суму 176 750,00 грн. (сто сімдесят шість тисяч сімсот п’ятдесят гривень 00 копійок);

-від 13.10.2005 року на суму 505 000,00 грн. (п’ятсот п’ять тисяч гривень 00 копійок);

-від 04.11.2005 року на суму 366 630,00 грн. (три шістдесят шість тисяч шістсот тридцять гривень 00 копійок);

-від 07.12.2005 року на суму 373 700,00 грн. (триста сімдесят три тисячі сімсот гривень 00 копійок);

-від 29.12.2005 року на суму 545 400,00 грн. (п’ятсот сорок п’ять тисяч чотириста гривень 00 копійок);

-від 10.01.2006 року повернення надлишково перерахованих коштів до статутного фонду на суму (487 203,30) грн. (чотириста вісімдесят сім тисяч двісті три гривні 30 копійок).

Статутний фонд Товариства у розмірі 17 296 250,0 грн. (сімнадцять мільйонів двісті дев’яносто шість тисяч двісті п’ятдесят гривень 00 копійок) не сплачено та не сформовано у повному обсязі на суму курсової різниці у розмірі 1 315,21 грн. (одна тисяча триста п'ятнадцять гривень 21 копійка).

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №20/01-06 від 20.01.2006р. було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу Товариства до розміру 26 089 050,00 грн. (двадцять шість мільйонів вісімдесят дев’ять тисяч п’ятдесят гривень 00 копійок) за рахунок додаткового внеску Міжнародної бізнес компанії «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» у розмірі 8 790 234,17 грн. (вісім мільйонів сімсот дев’яносто тисяч двісті тридцять чотири гривні 17 копійок) та за рахунок додаткового внеску ТОВ «Інвест-Фінанс» у розмірі 2 565,83 грн. (дві тисячі п’ятсот шістдесят п’ять гривень 83 копійки).

Засновниками ТОВ «Будспецсервіс» згідно даної редакції Статуту Товариства були:

ТОВ «Інвест-Фінанс» (код ЄДРПОУ 32423377), частка у розмірі 7 565,83 грн. (сім тисяч п’ятсот шістдесят п’ять гривень 83 копійки) складає 0,029% статутного капіталу.

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД», частка в розмірі 26 081 484,17 грн. (двадцять шість мільйонів вісімдесят одна тисяча чотириста вісімдесят чотири гривні 17 копійок) складає 99,971% статутного капіталу.

Сплата внесків учасників до статутного капіталу підприємства відбувалась наступним чином:

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 8 790 234,17 грн. (вісім мільйонів сімсот дев’яносто тисяч двісті тридцять чотири гривні 17 копійок), згідно виписок обслуговуючого підприємство банку:

-від 06.02.2006 року на суму 299 364,00 грн. (двісті дев’яносто дев’ять тисяч триста шістдесят чотири гривні 00 копійок);

-від 09.02.2006 року на суму 1 010 000,00 грн. (один мільйон десять тисяч гривень 00 копійок);

-від 21.02.2006 року на суму 495 000,00 грн. (чотириста дев’яносто п’ять тисяч гривень 00 копійок);

-від 28.02.2006 року на суму 4 444 000,00 грн. (чотири мільйони чотириста сорок чотири тисячі гривні 00 копійок);

-від 07.03.2006 року на суму 523 180,00 грн. (п’ятсот двадцять три тисячі сто вісімдесят гривень 00 копійок);

-від 03.05.2006 року на суму 303 000,00 грн. (триста три тисячі гривень 00 копійок);

-від 31.05.2006 року на суму 499 950,00 грн. (чотириста дев’яносто дев’ять тисяч дев’ятсот п’ятдесят гривень 00 копійок);

-від 02.06.2006 року на суму 1 098 375,00 грн. (один мільйон дев’яносто вісім тисяч триста сімдесят п’ять гривень 00 копійок);

-від 31.07.2006 року на суму 117 365,18 грн. (сто сімнадцять тисяч триста шістдесят п’ять гривень 18 копійок);

ТОВ «Інвест-Фінанс» (код ЄДРПОУ 32423377) здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 2 565,83 грн. (дві тисячі п’ятсот шістдесят п’ять гривень 83 копійки), згідно виписки обслуговуючого підприємство банку від 10.08.2006р.

Статутний фонд Товариства у розмірі 26 089 050,00 грн. (двадцять шість мільйонів вісімдесят дев’ять тисяч п’ятдесят гривень 00 копійок) не сплачено та не сформовано у повному обсязі на суму курсової різниці у розмірі 1 315,21 грн. (одна тисяча триста п'ятнадцять гривень 21 копійка).

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №13/09-06 від 13.09.2006р. було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу Товариства до розміру 51 089 050,0 грн. (п’ятдесят один мільйон вісімдесят дев’ять тисяч п’ятдесят гривень 00 копійок) за рахунок додаткового внеску Міжнародної бізнес компанії «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» у розмірі 24 992 750,01 грн. (двадцять чотири мільйони дев’ятсот дев’яносто дві тисячі сімсот п’ятдесят гривень 01 копійка) та за рахунок додаткового внеску ТОВ «Інвест-Фінанс» у розмірі 7 249, 99 грн. (сім тисяч двісті сорок дев’ять гривень 99 копійок).

Засновниками ТОВ «Будспецсервіс» згідно даної редакції Статуту Товариства були:

ТОВ «Інвест-Фінанс» (код ЄДРПОУ 32423377), частка у розмірі 14 815,82 грн. (чотирнадцять тисяч вісімсот п’ятнадцять гривень 82 копійки) складає 0,029% статутного капіталу.

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД», частка в розмірі 51 074 234,18 грн. (п’ятдесят один мільйон сімдесят чотири тисячі двісті тридцять чотири гривні 18 копійок) складає 99,971% статутного капіталу.

Сплата внесків учасників до статутного капіталу підприємства відбувалась наступним чином:

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 24 992 750,01 грн. (двадцять чотири мільйони дев’ятсот дев’яносто дві тисячі сімсот п’ятдесят гривень 01 копійка), згідно виписок обслуговуючого підприємство банку:

-від 25.10.2006 на суму 3 535 000,00 грн. (три мільйони п’ятсот тридцять п’ять тисяч гривень 00 копійок);

-від 31.10.2006 на суму 8 110 300,00 грн. (вісім мільйонів сто десять тисяч триста гривень 00 копійок);

-від 30.11.2006 на суму 272 700,00 грн. (двісті сімдесят дві тисячі сімсот гривень 00 копійок);

-від 28.12.2006 на суму 505 000,00 грн. (п’ятсот п’ять тисяч гривень 00 копійок);

-від 29.01.2007 на суму 343 400,00 грн. (триста сорок три тисячі чотириста гривень 00 копійок);

-від 31.01.2007 на суму 12 241 500,02 грн. (дванадцять мільйонів двісті сорок одна тисяча п’ятсот гривень 02 копійки);

-від 06.02.2007 повернення надлишково перерахованих коштів до статутного фонду на суму на суму (15 150,02) грн. (п’ятнадцять тисяч сто п’ятдесят гривень 02 копійки).

ТОВ «Інвест-Фінанс» (код ЄДРПОУ 32423377) здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 7 249, 99 грн. (сім тисяч двісті сорок дев’ять гривень 99 копійок), згідно виписки обслуговуючого підприємство банку від 30.01.2007р.

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №28/03-07 від 28.03.2007р. було прийнято рішення про вихід зі складу учасників ТОВ «Інвест-Фінанс» та прийняття до складу учасників Товариства ТОВ «Юкрейніан Девелопмент Партнерс» з відчуженням частки ТОВ «Інвест-Фінанс» на користь нового учасника.

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №08/06-07 від 08.06.2007р. було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу Товариства до розміру 57 089 050,0 грн. (п’ятдесят один мільйон вісімдесят дев’ять тисяч п’ятдесят гривень 00 копійок) за рахунок додаткового внеску Міжнародної бізнес компанії «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» у розмірі 5 998 260,00 грн. (п’ять мільйонів дев’ятсот дев’яносто вісім тисяч двісті шістдесят гривень 00 копійок) та за рахунок додаткового внеску ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ДЕВЕЛОПМЕНТ ПАРТНЕРС» у розмірі 1 740,00 грн. (одна тисяча сімсот сорок гривень 00 копійок).

Засновниками ТОВ «Будспецсервіс» згідно даної редакції Статуту Товариства були:

ТОВ «Юкрейніан Девелопмент Партнерс» (код ЄДПРОУ 34348894), що розташовано за адресою: 01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, 38-б, к. 12, зареєстровано Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, 10.05.2006р. Частка в розмірі 16 555,82 грн. (шістнадцять тисяч п’ятсот п’ятдесят п’ять гривень 82 копійки) складає 0,029% статутного капіталу.

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД», частка в розмірі 57 072 494,18 грн. (п’ятдесят сім мільйонів сімдесят дві тисячі чотириста дев’яносто чотири гривні 18 копійок) складає 99,971% статутного капіталу.

Сплата внесків учасників до статутного капіталу підприємства відбувалась наступним чином:

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 5 998 260,00 грн. (п’ять мільйонів дев’ятсот дев’яносто вісім тисяч двісті шістдесят гривень 00 копійок), згідно виписки обслуговуючого підприємство банку від 25.07.2007р.

ТОВ «Юкрейніан Девелопмент Партнерс» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 1 740,00 грн. (одна тисяча сімсот сорок гривень 00 копійок), згідно виписки обслуговуючого підприємство банку від 25.07.2007р.

Міжнародна бізнес компанія «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» остаточно сформувала розмір статутного капіталу шляхом сплати суми курсової різниці грошовими коштами в розмірі 1 315,21 грн. (одна тисяча триста п'ятнадцять гривень 21 копійка), згідно виписки обслуговуючого підприємство банку від 27.08.2007р.

Статутний фонд Товариства у розмірі 57 089 050,0 грн. (п’ятдесят один мільйон вісімдесят дев’ять тисяч п’ятдесят гривень 00 копійок) сплачено та сформовано у повному обсязі.

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №03/09-07 від 03.09.2007р. було прийнято рішення про вихід зі складу учасників МБК «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» та прийняття до складу учасників Товариства Компанії «МЕДІА ПРОВАЙДЕР ЛТД.» (MEDIA PROVIDER LTD.) з відчуженням частки МБК «ВІССАЛ ФАЙНЕНС ЛТД» на користь нового учасника.

Згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервіс» №04/10-07 від 04.10.2007 року прийнято рішення про включення до складу учасників ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» зі збільшення статутного капіталу Товариства до розміру 57 101 050,0 грн. (п’ятдесят сім мільйонів сто одна тисяча п’ятдесят гривень 00 коп.) за рахунок додаткового внеску ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» у розмірі 12 000,0 грн. (дванадцять тисяч гривень 00 коп.).

Відповідні зміни Статуту Товариства зареєстровані 12.11.2008 року реєстраційний номер 10701050013000089. Засновниками ТОВ «Будспецсервіс» згідно даної редакції Статуту Товариства були:

Компанія «Yiegus Ventures Limited» (Іегус Венчерз Лімітед), що розташована за адресою: 29, Теклас Лісіоті, Кассандра Центр, 2-й поверх, кв./оф. 201-202, 3030 Лімасол, Кіпр, реєстраційний № НЕ 224796, зареєстрована Реєстратором Компаній Республіки Кіпр, 07.05.2008р.

Частка в розмірі 57 072 494,18 грн. (п’ятдесят сім мільйонів сімдесят дві тисячі чотириста дев’яносто чотири гривні 18 копійок) складає 99,95% статутного капіталу.

ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ», що розташоване за адресою м. Київ, вул. Ольгинська, 6, офіс 25, зареєстровано Печерською районною в м. Києві державною адміністрацією, 12.04.2007р., ідентифікаційний код 34981382, яке діє від свого імені в інтересах та за рахунок ПЗНВІФ «МІСЬКИЙ КВАРТАЛ» (код ЄДРІСІ 233729) Частка в розмірі 12 000,0 грн. (дванадцять тисяч гривень 00 коп.) складає 0,021% статутного капіталу.

Сплата внесків учасників до статутного капіталу підприємства відбувалась наступним чином:

ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 12 000,00 грн. (дванадцять тисяч гривень 00 копійок), згідно виписок обслуговуючого підприємство банку :

-від 31.10.2007 на суму 9 000,00 грн. (дев’ять тисяч гривень 00 копійок);

-від 06.11.2007 на суму 3 000,00 грн. (три тисячі гривень 00 копійок).

Статутний фонд Товариства у розмірі 57 101 050,0 грн. (п’ятдесят сім мільйонів сто одна тисяча п’ятдесят гривень 00 коп.) сплачено та сформовано у повному обсязі.

Згідно протоколу Загальних зборів учасників ТОВ «Будспецсервис» №11/06-10 від 11.06.2010р. було прийнято рішення про збільшення статутного капіталу Товариства до розміру 86 101 050,0 грн. (вісімдесят шість мільйонів сто одна тисяча п’ятдесят гривень 00 копійок) за рахунок додаткового внеску ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» у розмірі 29 000 000,0 грн. (двадцять дев’ять мільйонів гривень 00 копійок), про розподіл часток Учасників Товариства у статутному капіталі Товариства, про внесення змін та доповнень до установчих документів Товариства.

Сплата внесків учасників до статутного капіталу підприємства відбувалась наступним чином:

ТОВ «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» здійснило сплату внеску грошовими коштами в розмірі 29 000 000,0 грн. (двадцять дев’ять мільйонів гривень 00 копійок), згідно виписки обслуговуючого підприємство банку від 15.06.2010р.

Згідно зареєстрованих змін в статуті Товариства від 15.06.2010р. за №10701050015000089, Учасниками Товариства станом на 31.12.2011р. є:

Компанія «ІЕГУС ВЕНЧЕРЗ ЛІМІТЕД» (YIEGUS VENTURES LIMITED), що розташована за адресою: 29, Теклас Лісіоті, Кассандра Центр, 2-й поверх, кв./оф. 201-202, 3030 Лімасол, Кіпр, реєстраційний № НЕ 224796, зареєстрована Реєстратором Компаній Республіки Кіпр, 07.05.2008р. Частка в розмірі 57 072 494,18 грн. (п’ятдесят сім мільйонів сімдесят дві тисячі чотириста дев’яносто чотири гривні 18 копійок) складає 66,2855% статутного капіталу.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «ЮДП ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ», що розташоване за адресою м. Київ, вул. Ольгинська, 6, офіс 25, зареєстровано Печерською районною в м. Києві державною адміністрацією, 12.04.2007р., ідентифікаційний код 34981382, яке діє від свого імені в інтересах та за рахунок Пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду «МІСЬКИЙ КВАРТАЛ» (код за ЄДРІСІ 233729). Частка в розмірі 29 012 000,0 грн. (двадцять дев’ять мільйонів дванадцять тисяч гривень 00 копійок) складає 33,6953% статутного капіталу Товариства.

Товариство з обмеженою відповідальністю «ЮКРЕЙНІАН ДЕВЕЛОПМЕНТ ПАРТНЕРС», що розташовано за адресою: 01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, 38-б, к. 12, зареєстровано Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, 10.05.2006р., ідентифікаційний код 34348894. Частка в розмірі 16 555,82 грн. (шістнадцять тисяч п’ятсот п’ятдесят п’ять гривень 82 копійки) складає 0,0192% статутного капіталу.

Розмір внесків в бухгалтерському обліку, відображений по балансовому рахунку 40 «Статутний капітал» в сумі 86 101 050,0 грн. (вісімдесят шість мільйонів сто одна тисяча п’ятдесят гривень 00 копійок), рівнозначний Статуту Товариства. Порядок ведення аналітичного обліку до рахунку 40 «Статутний капітал» відповідає установчим документам та первинній документації.

Статутний фонд Товариства на момент перевірки сформовано в повному розмірі.

4.4.Підтвердження реальності та точності фінансових результатів діяльності Товариства, відображених в фінансовій звітності (розкриття інформації щодо обсягу чистого прибутку)

На нашу думку бухгалтерський облік (визнання і оцінка) доходів і витрат ведеться у відповідності з П(С)БО. Розкриття інформації про отримані доходи і понесені витрати розкрита у фінансовій звітності у відповідності з вимогами П(С)БО 3 «Звіт про фінансові результати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99р. № 87.

Облік доходу (виручки) від реалізації готової продукції, товарів та інших активів відповідає вимогам П(С)БО 15 «Доходи», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.99р. №290.

Дохід (виручка) від реалізації продукції (робіт, послуг) визнавався в разі наявності наступних умов:

-покупцеві передані ризики і вигоди, пов’язані з правом власності на продукцію (роботи, послуги);

-сума доходу достовірно визначена;

-достовірно оцінений ступень завершеності надання послуг на дату балансу;

-достовірно оцінені витрати, здійсненні для надання послуг та необхідні для їх завершення.

Товариство виручку від реалізації продукції (робіт, послуг) визначає за вартістю відвантаженої продукції (робіт, послуг) на дату відвантаження (надання послуг), тобто на дату підписання документів про виконані роботи, надані послуги. При порівнянні даних, відображених в звітності з даними головної книги, журналами-ордерами та відомостями – розбіжностей не встановлено.

Відповідно до П(С)БО 18 «Будівельні контракти» Товариством визначено методологічні засади формування у бухгалтерському обліку інформації про доходи та витрати, пов'язані з виконанням будівельних контрактів, та її розкриття у фінансовій звітності. Ступінь завершеності робіт за будівельним контрактом згідно вибраної облікової політики, визначається за методом вимірювання та оцінки виконаної роботи.

Визнання витрат та їх склад відповідає вимогам П(С)БО 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 318 від 31.12.99р. Витрати відображаються в балансі одночасно зі зменшенням активів та збільшенням зобов’язань. В звіті форми № 2 «Звіт про фінансові результати» витрати відображаються одночасно з доходами, для отримання яких вони понесені.

За 2011 рік фінансові результати від фінансово-господарської діяльності згідно форми № 2 «Звіт про фінансові результати» фінансової звітності становлять:

-чистий дохід (виручка) від реалізації продукції – 134 477 тис. грн.;

-валовий збиток – (50 250) тис. грн.;

-збиток від операційної діяльності – (91 258) тис. грн.;

-фінансовий результат від звичайної діяльності Товариства до оподаткування становить збиток в сумі (120 395) тис. грн.

Чистий збиток, відображений в формі №2 «Звіт про фінансові результати» фінансової звітності за 2011 рік становить (120 618) тис. грн.

5.Підтвердження вартості чистих активів вимогам законодавства

Визначення вартості чистих активів Товариства:

Вартість чистих активів = (І р А+ІІ р А+ІІІ р А) – (ІІ р П+ІІІ р П +ІV р П + V р П) = (224 551) тис. грн. Вартість чистих активів розрахована на підставі методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств, затверджених рішенням ДКЦПФР №485 від 17 листопада 2004 року, та на вимогу Цивільного кодексу України №435-ІV від 16.01.2003 року.

Звертаємо увагу на необхідність усунення від’ємного значення вартості чистих активів та приведення їх значення до розміру статутного капіталу Товариства протягом наступного звітного періоду.

6.Підтвердження відповідності даних фінансової звітності Товариства даним обліку та порівнянності показників фінансової звітності

Перевіркою порівнянності показників фінансової звітності Товариства за 2011 рік, згідно Наказу Міністерства фінансів України від 22.12.2008р. №1524 «Про затвердження Методичних рекомендацій з перевірки порівнянності показників фінансової звітності», розбіжностей не встановлено. Представлена інформація дає дійсне уявлення про реальний стан активів та пасивів перевіреного підприємства. В зв’язку з цим, ми вважаємо можливим підтвердити, що фінансова звітність складена на основі дійсних облікових даних.

7.Наявність та незмінність облікової політики Товариства за період з 01 січня по 31 грудня 2011р.

У відповідності до ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та звітність в Україні» від 16.07.99р. №996-XIV, Товариством встановлено єдину облікову політику. Ведення бухгалтерського обліку організовано із застосуванням комп’ютерної бухгалтерської програми. Постановка бухгалтерського обліку Товариства в цілому відповідає Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку та іншим нормативним документам з питань організації бухгалтерського обліку. Товариством досягнуто незмінності облікової політики протягом всього періоду діяльності.

8.Емісія облігацій Товариством

Рішення про розміщення облігацій приймались Зборами учасників ТОВ «БУДСПЕЦСЕРВІС» на підставі протоколів:

-Протокол № 28/08-07 від 28.08.2007р. Загальна номінальна вартість облігацій, що розміщено 113 222 870,00 грн. (сто тринадцять мільйонів двісті двадцять дві тисячі вісімсот сімдесят гривень 00 копійок). Дохід по Облігаціях виплачуватися не буде. Забезпечення Облігацій: не забезпечені.

-Протокол № 23/10-07 від 23.10.2007р. Загальна номінальна вартість облігацій, що розміщено 112 055 220,00 грн. (сто дванадцять мільйонів п’ятдесят п’ять тисяч двісті двадцять гривень 00 копійок). Дохід по Облігаціях виплачуватися не буде. Забезпечення Облігацій: не забезпечені.

-Протокол № 08/11-07 від 08.11.2007 р. Загальна номінальна вартість облігацій, що планується розмістити 121 501 250,00 грн. (сто двадцять один мільйон п’ятсот одна тисяча двісті п’ятдесят гривень 00 копійок). Дохід по Облігаціях виплачуватися не буде. Забезпечення Облігацій: не забезпечені.

-Протокол № 16/11-07 від 16.11.2007р. Загальна номінальна вартість облігацій, що планується розмістити 169 410 900,00 грн. (сто шістдесят дев’ять мільйонів чотириста десять тисяч дев’ятсот гривень 00 копійок). Дохід по Облігаціях виплачуватися не буде. Забезпечення Облігацій: не забезпечені.

-Протокол № 26/09-07 від 26.09.2007р. Загальна номінальна вартість випуску облігацій 127 050 000,00 грн. (сто двадцять сім мільйонів п’ятдесят тисяч) гривень 00 копійок. Дохід по Облігаціях виплачуватися не буде. Забезпечення Облігацій: не забезпечені.

-Протокол №30/06-2009/1 від 30.06.2009р. Загальна кількість Облігацій, що розміщено: 65 142 (шістдесят п’ять тисяч сто сорок дві) штуки.Форма існування облігацій – бездокументарна. Забезпечення облігацій: Вид забезпечення: порука; Розмір забезпечення: 4 420 440,00 грн. Дохід по Облігаціях виплачуватися не буде.

-Протокол № 30/06-2009 від 30.06.2009р. Загальна кількість Облігацій, що планується розміщено: 70 170 (сімдесят тисяч сто сімдесят) штук. Кількість облігацій за видами та формою випуску: Форма існування облігацій – бездокументарна.Забезпечення облігацій: Вид забезпечення: порука; Розмір забезпечення: 4 701 390,00 грн.

-Протокол № 26/08-2009 від 26.08.2009 р. Загальна кількість Облігацій, що розміщені: 329 590 (триста двадцять дев’ять тисяч п’ятсот дев’яносто) штук. Кількість облігацій за видами та формою випуску: Форма існування облігацій – бездокументарна. Забезпечення облігацій: Вид забезпечення: порука; Розмір забезпечення: 29 297 900,00 грн.

-Протокол № 16/06-2010 від 16.06.2010р. Загальна кількість Облігацій, що розміщені: 7 496 728 (Сім мільйонів чотириста дев’яносто шість тисяч сімсот двадцять вісім) штук. Форма існування облігацій – бездокументарна. Вид забезпечення: порука; Розмір забезпечення: 540 020 537,00 грн. (П’ятсот сорок мільйонів двадцять тисяч п’ятсот тридцять сім гривень 00 копійок).

Товариством за 2011 рік було розміщено облігацій на загальну суму 23 544 тис. грн.:

-цільові облігації, серії J на суму 11 162 тис. грн.. (свідоцтво про реєстрацію випуску №45/2/10 від 08.07.2010р.);

-цільові облігації, серії I на суму 12 382 тис. грн. (свідоцтво про реєстрацію випуску №44/2/10 від 08.07.2010р.).

Погашено облігацій Товариством за 2011 рік було на загальну суму 157 011 тис. грн., а саме:

-цільові облігації, серії N на суму 120 235 тис. грн.;

-цільові облігації, серії Y на суму 13 088 тис. грн.;

-цільові облігації, серії O на суму 7 144 тис. грн.;

-цільові облігації, серії P на суму 16 544 тис. грн.

У 2011 році були проведені скасування наступних випусків облігацій власної емісії Товариства:

Серія Q – розпорядження № 19-С-О від 20.01.2011р. про скасування реєстрації випуску серії Q від 07.12.207р. №953/2/07;

Серія R – розпорядження № 20-С-О від 20.01.2011р. про скасування реєстрації випуску серії R від 07.12.207р. №954/2/07;

Серія S – розпорядження № 21-С-О від 20.01.2011р. про скасування реєстрації випуску серії S від 07.12.207р. №955/2/07.

Станом на 31.12.2011р. Товариство має заборгованість по розміщеним облігаціям на загальну суму в розмірі 640 297 тис. грн., розмір дисконту за випущеними облігаціями становить (4 738) тис. грн.

Серія випуску-Свідоцтво про реєстрацію випуску ЦП-Код ЦП-Номінал, грн.-Кількість, шт.-Загальна сума, грн.

D-№800/2/07 від 18.10.07р.-UA4000023865-77-412 500-31 762 500

F-№802/2/07 від 18.10.07р.-UA4000023881-77-412 500-31 762 500

G-№803/2/07 від 18.10.07р.-UA4000023899-77-64 792-4 988 984

E-№801/2/07 від 18.10.07р.-UA4000023873-77-412 500-31 762 500

J-№45/2/10 від 08.07.10р.-UA4000074397-64-174 403-11 161 792

U-№47/2/10 від 08.07.10р.-UA4000074413-81 885-265-21 699 525

A-№40/2/10 від 08.07.10р.-UA4000074348-66-2 280 186-150 492 276

B-№41/2/10 від 08.07.10р.-UA4000074355-66-1 785 555-117 846 630

I-№44/2/10 від 08.07.10р.-UA4000074389-66-187 617-12 382 722

H-№43/2/10 від 08.07.10р.-UA4000074371-66-226 540-14 951 640

C-№42/2/10 від 08.07.10р.-UA4000074363-64-2 841 778-181 873 792

T-№46/2/10 від 08.07.10р.-UA4000074405-77 115-384-29 612 160

9.Інформація за п. 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок»

Згідно наданої Товариством інформації дії, які визначені частиною першою ст. 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», та які могли б вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості цінних паперів Фонду, протягом звітного року не відбувались.

10.Аналіз показників ліквідності Товариства

Показники Алгоритм розрахунку показника Фактичне значення показника станом на 31.12.2010р. Фактичне значення показника станом на 31.12.2011р. Нормативне значення

Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) -(Підсумок розділу ІІ активу + рядок 270) /(підсумок розділу IV пасиву + рядок 630)-27,34-1,63->1

Коефіцієнт швидкої ліквідності -ф.1 (ряд. 260 - ряд. 100 - ряд. 110 - ряд. 120 - ряд. 130 - ряд. 140)/ф.1 ряд. 620 -14,67-0,65-0,6 - 0,8

Коефіцієнт абсолютної ліквідності -(рядок 220 + рядок 230 + рядок 240) / підсумок розділу IV пасиву-1,05-0,01-0,25 – 0,5

Чистий оборотний капітал (тис. грн.)-ф.1 (ряд. 260 - ряд. 620) -1 041 790-379 374->0 збільшення

Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) на кінець звітного періоду має значення 1,63 при встановленому критичному значенні показника 1,0. Це свідчить про можливість Товариства своєчасно погасити свої поточні зобов’язання за рахунок дебіторської заборгованості, грошових коштів, їх еквівалентів та запасів у повному обсязі.

Коефіцієнт швидкої ліквідності станом на 31.12.2011р. становить 0,65 при нормативному значенні в межах 0,6-0,8; тобто платіжні можливості Товариства дозволяють сплатити свої поточні зобов'язання за умови своєчасного проведення розрахунків з дебіторами.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності на 31.12.2011р. становить 0,01 при нормативному значенні в межах 0,25-0,5. Отже Товариство не має можливості ліквідувати негайно короткострокову заборгованість за рахунок грошових коштів та їх еквівалентів.

Наявність чистого оборотного капіталу та його величина у розмірі 379 374 тис. грн. свідчать про спроможність Товариства сплачувати свої поточні зобов'язання та розширювати подальшу діяльність.

Довідка про фінансовий стан наведена у Додатку 1.

Додаток 1 до аудиторського висновку від 17.02.2012р.

ДОВІДКА про фінансовий стан Товариства з обмеженою відповідальністю «Будспецсервіс» станом на 31.12.2011 року

Валюта балансу Товариства на кінець звітного періоду становить 1 017 761 тис. грн.

У структурі балансу, зокрема в активі, найбільшу питому вагу мають оборотні активи – 986 128 тис. грн., які складають 96,9% від валюти балансу. Основну частину у складі оборотних активів займає незавершене виробництво – 27 569 тис. грн. (87,6%).

У структурі джерел фінансування переважну питому вагу має позиковий капітал у розмірі 1 242 313 тис. грн., який становить 122,1% від валюти балансу. Позиковий капітал Товариства на кінець звітного періоду сформований за рахунок довгострокових фінансових зобов’язань в сумі 635 559 тис. грн. та поточних зобов’язань в сумі 606 754 тис. грн.

Власний капітал становить від’ємну величину в розмірі (224 551) тис. грн. та сформований за рахунок:

-cтатутний капітал – 86 101 тис. грн.;

-непокритий збиток – (310 652) тис. грн.

Перевищення позикових коштів над власними вказує на те, що Товариство не має достатнього рівня фінансової стійкості та залежить від зовнішніх джерел фінансування.

Основні показники фінансового стану представлені у таблиці 1.

Показники-Алгоритм розрахунку показника-Фактичне значення показника станом на 31.12.2010р.-Фактичне значення показника станом на 31.12.2011р.-Нормативне значення

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (рядок 220 + рядок 230 + рядок 240) / підсумок розділу IV пасиву-1,05-0,01-0,25 – 0,5

Коефіцієнт фінансової незалежності (або автономії) -підсумок розділу І пасиву / Валюту балансу--0,1--0,22->0,5

Коефіцієнт структури капіталу (фінансування) -(підсумок розділу ІІІ пасиву + підсумок розділу IV пасиву)/ підсумок розділу І пасиву--11,9--5,53-0,5

Коефіцієнт рентабельності активів-(ф. 2 ряд. 220 або ряд. 225) /

(ф. 1 (ряд. 280 (гр. 3) + ряд. 280 (гр. 4)) / 2)--12%--11,2%->0

Коефіцієнт автономії станом на 31.12.2011р. має від’ємне значення (0,22) при нормативному значенні більше 0,5. Це свідчить про значну залежність Товариства від зовнішніх джерел фінансування.

Коефіцієнт структури капіталу (фінансування) на кінець звітного періоду має від’ємне значення (5,53) при критичному значенню 0,5, це також свідчить про значну залежність підприємства від залучених засобів.

Коефіцієнт рентабельності активів на кінець звітного періоду має значення -11,2%. Це означає, що активи підприємства не приносять доходу, а зазнають збитку на 1 гривню – 11 копійок. Таким чином, за звітній період діяльність Товариства є нерентабельною.

Директор ТОВ «Аудиторська Група «АСКР» __________________ Р. В. Шестопал

(Сертифікат аудитора серії А №004807 від 28.09.2001р.

Рішення АПУ №103 від 28.09.2001р.)

Інформація про основні види продукції або послуг

Основним видом діяльності емітента є будівництво І та ІІ черги житлового кварталу з об`єктами соціального призначенн та підземним паркінгом розташованого за адресою: м.Київ, вул.Професора Підвисоцького (територія військового містечка №2) у Печерському районі м.Києва, яке розпочато у 2007 р. Ця діяльність не має сезонного характеру. Основними клієнтами та ринками збуту є переважно фізичні особи. Методом продажу є реалізація цільових , іменних облігацій, емітованих підприємством. Емітент не здійснює та не здійснював реалізацію ніяких робіт та послуг, окрім вищевказаного будівництва.

Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років

У 2007 р. емітентом були придбані нежитлові приміщення загальною площею 363,70 кв.м., які були реалізовані у 2008 р., у 2011 р. були придбані дисконтні облігації.

Інформація про основні засоби емітента

Діяльність підприємства пов'язана з будівництвом житлового кварталу з соціально адміністративними спорудами. Дата початку будівництва становить 2007 рік. Дата закінчення будівництва планується у 2017році. З початку діяльності виробництва, підприємство використовує основні засоби, які складаються з тимчасових титульних споруд, що використовуються безпосередньо у виробництві, а саме у будівництві та знаходяться на будівельному майданчику. Тимчасові споруди використовуються на 100%, без обмежень. Титульні споруди придбані у 2007р. та 2009р. І введені в експлуатацію з початку будівництва житлового кварталу з об`єктами соціального призначенн та підземним паркінгом розташованого за адресою: м.Київ, вул.Професора Підвисоцького (територія військового містечка №2) у Печерському районі м.Києва. Строк використання їх становить 8 років. Усі титульні споруди знаходяться у придатному стані для подальшого їх використання. Емітент не передбачає капітальне будівництво, розширення та удосконалення цих основих засобів. Інша частина основних засобів підприємства складає офісна техніка та меблі, що знаходяться безпосередньо в адміністративному апараті підприємства. Емітент планує оновити офісну техніку, оскільки ступінь використання її становить 90%, та зростають потужності підприємства, що веде до збільшення основного складу співробітників. Оновлення техніки планується здійснити на 50%. Меблі підприємства знаходяться у тимчасових титульних спорудах, що знаходяться на будівельному майданчику та в адміністративно офісному приміщенні. Ступінь використання меблі становить 50%. В наступному році планується використання додаткового офісного обладнання, в зв'язку з введенням в експлуатацію власного офісного приміщення, що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Драгомірова, 14, оф. 146. Придбання нового офісного обладнання планується за рахунок власних коштів підприємства. Екологічна ситуація не позначається на використанні основних засобів.

Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента

Основними проблемами, є фінансова криза в Україні та значне падіння ринку нерухомості, яке виражене у знижиню попиту на продукт основної діяльності підприємства.

Інформація про факти виплати штрафних санкцій

У 2011 р., в результаті перевірки ДПІ, емітент заплатив штрафні санкції за заниження податків на прибуток у розмірі 333 500,00 грн..

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента

Фінансування діяльності (тоб то будівництво ІІ черги житлового кварталу з об`єктами соціального призначенн та підземним паркінгом розташованого за адресою: м.Київ, вул.Професора Підвисоцького (територія військового містечка №2) у Печерському районі м.Києва) здійснюється за рахунок реалізації цільових, іменних облігацій, емітованих підприємством. На 31.12.2011 р. розміщено серії А,В,С,D,E,F,G,Н,І,J,U,T на загальну вартість 640296,484 тис. грн.

Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів)

Специфіка діяльності емітента приводить до укладання як короткострокових, так і довгострокових договорів. Зобов'язання перед емітентом за договорами куплі-продажу цінних паперів на 31.12.2011 р. 83629,825 тис.грн. Зобов'язання перед емітентом підрядних організацій щодо виконаних робіт, які були проавансовані, становлять - 101793,662 тис.грн.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік

У планах емітента будівництво ІІ черги житлового кварталу з об`єктами соціального призначення та

підземним паркінгом розташованого за адресою: м.Київ, вул.Професора Підвисоцького (територія

військового містечка №2) у Печерському районі м.Києва.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок

Емітент постійно проводить вивчення попиту на житло, дослідження ринку нерухомості та перспектив його

розвитку. Дослідження та розробки проводяться посадовими особами емітента, а саме спеціалістом відділу

маркетингу.

Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент

Емітент не виступав стороною ні у яких судових справах.

Інша інформація

Іншої інформації не має.

13. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів Власні основні засоби Орендовані основні засоби Основні засоби, всього

(тис.грн.) (тис.грн.) (тис.грн.)

на початок на кінець на початок на кінець на початок на кінець

періоду періоду періоду періоду періоду періоду

1.Виробничого призначення: 1969 3710 0 0 1969 3710

будівлі та споруди 0 1434 0 0 0 1434

машини та обладнання 219 172 0 0 219 172

транспортні засоби 0 0 0 0 0 0

інші 1750 2104 0 0 1750 2104

2.Невиробничого призначення: 0 0 0 0 0 0

будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0

машини та обладнання 0 0 0 0 0 0

транспортні засоби 0 0 0 0 0 0

інші 0 0 0 0 0 0

Усього 1969 3710 0 0 1969 3710

Опис: Термін користування основними засобами становить -5 років, первісна вартість основних засобів становить-3710

тис. грн. Ступінь зносу -17% ступінь їх використання -73%, сума нарахованого зносу за 2011 рік -1047,0 тис. грн. Термін

користування будівель та споруд - 25 років. Ступінь зносу - 0%, ступінь їх використання -0%

Зміни у вартості основних засобів зумовлені придбанням нових основних засобів.

Обмеження на використання майна емітента відсутне.

13.2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування За звітний період За попередній період

показника

Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн.) -224551 -103933

Статутний капітал (тис. грн.) 86101 86101

Скоригований статутний капітал (тис. грн.) 86101 86101

Опис: Використана методика розрахунку вартості чистих активів емітента за попередній та звітний

періоди відповідно до "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів

акціонерних товариств", затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового

ринку від 17.11.2004 р. N485 (з урахуванням змін показників фінансової звітності).

Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом на кінець звітного

періоду становить -310652 тис.грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів та

скоригованим статутним капіталом на кінець звітного періоду становить -310652 тис.грн.

Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом на кінець попереднього

періоду становить -190034 тис.грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів та

скоригованим статутним капіталом на кінець попереднього періоду становить -190034 тис.грн.

Висновок: Вартість чистих активів товариства з обмеженою відповідальністю менша від

статутного капіталу (скоригованого). Вартість чистих активів товариства менша від мінімального

розміру статутного капіталу, встановленого законом. Відповідно до вимог п.4 ст.144 Цивільного

кодексу України передбачена ліквідація товариства.

13.3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов‘язань Дата виникнення Непогашена Відсоток за Дата

частина боргу користування погашення

(тис.грн.) коштами (% річних)

Кредити банку X 573196 X X

у тому числі:

Позика 23.12.2008 159196 10,9 23.01.2014

Позика 11.05.2011 50000 3 01.12.2012

Позика 01.06.2011 77000 3 01.12.2012

Позика 12.07.2011 50000 3 11.07.2012

Позика 05.08.2011 70000 3 04.08.2012

Позика 17.10.2011 70000 3 16.10.2012

Позика 26.10.2011 7500 3 25.10.2012

Позика 11.11.2011 70000 3 10.11.2012

Позика 22.12.2011 19500 3 21.12.2012

Зобов’язання за цінними паперами X 635559 X X

у тому числі: X 635559 X X

за облігаціями (за кожним власним

випуском):

Облігації серії G 18.10.2007 4756 0 03.02.2018

Облігації серії F 18.10.2007 30207 0 06.01.201

Облігації серії Е 18.10.2007 30283 0 04.12.2017

Облігації серії D 18.10.2007 30292 0 04.12.2017

Облігації серії Н 08.07.2010 14952 0 27.09.2016

Облігації серії Т 08.07.2010 29612 0 28.08.2017

Облігації серії U 08.07.2010 21700 0 28.08.2017

Облігації серії С 08.07.2010 181874 0 28.07.2017

Облігації серії В 08.07.2010 117846 0 27.09.2016

Облігації серії А 08.07.2010 150492 0 27.09.2016

Облігації серії J 08.07.2010 11162 0 28.07.2017

Облігації серії І 08.07.2010 12383 0 27.09.2016

за іпотечними цінними паперами (за X 0 X X

кожним власним випуском):

за сертифікатами ФОН (за кожним власним X 0 X X

випуском):

за векселями (всього) X 0 X X

за іншими цінними паперами (у тому числі X 0 X X

за похідними цінними паперами) (за кожним

видом):

за фінансовими інвестиціями в корпоративні X 0 X X

права (за кожним видом):

д/н 01.01.2007 0 X 31.12.2007

Податкові зобов’язання X 519 X X

Фінансова допомога на зворотній основі X 70 X X

Інші зобов’язання X 32968 X X

Усього зобов’язань X 1242312 X X

Опис: В зв'язку iз закiнченням будiвництва будинкiв №3, №5, №2 та №4 (проектне позначення) та передачею власникам

(Iнвесторам) квартир, машиномісць та вбудованих приміщень за номiнальною вартiстю цiльових облiгацiй, яка низче за

балансову собiвартiсть побудованих примiщень, ТОВ за своїм балансом має непокритий збиток, який збiльшився на 51

650 тис.грн. Власний капiтал ТОВ дорiвнює мiнус 224 551 тис. грн.